Avaliação Patrimonial para fins de seguro

Entre as diversas finalidades de se fazer a avaliação de máquinas e equipamentos anualmente, destaca-se a avaliação patrimonial para fins de seguro.

Empresas que não têm o controle de seu patrimônio e não realizam com periodicidade avaliações de seus ativos, muito provavelmente estão perdendo dinheiro e pagando prêmios maiores, devido à contratação de seguros com valores superestimados em máquinas e equipamentos que, devido ao tempo ou uso, já perderam um percentual do seu valor de mercado.

Sendo assim, dependendo do tipo de operação e do porte da empresa, o prejuízo pode ser relevante e impactar consideravelmente no caixa da instituição.

É sempre importante encontrar especialistas no assunto para realizar a avaliação de seus ativos, tendo em vista que existem métodos à serem seguidos por esses profissionais para que os resultados sejam precisos.

Quer saber mais sobre a melhor forma de realizar uma avaliação patrimonial para fins de seguro? Continue a leitura.

Índice

• A importância da avaliação de máquinas e equipamentos
  • Contratação de um seguro adequado para o patrimônio da empresa
  • Gestão do ciclo de vida dos ativos
  • Identificação de desvios e falhas operacionais
  • Planejamento orçamentário e financeiro
  • Conformidade regulatória
• Evite pagamentos excessivos em seguros: a importância da avaliação adequada
• Principal metodologia recomendada para o cálculo dos ativos
• Como realizar a avaliação anual de máquinas e equipamentos
  • Planejamento da Avaliação
  • Inspeção Física dos Equipamentos
  • Determinação do Valor de Mercado
  • Avaliação Contábil e Patrimonial
  • Atualização das Apólices de Seguro
  • Elaboração de Relatório de Avaliação
• Conclusão

A importância da avaliação de máquinas e equipamentos

A avaliação anual de máquinas e equipamentos é uma das práticas mais recomendadas na gestão de ativos, e sua importância pode ser compreendida sob diversos aspectos:

• contratação de um seguro adequado para o patrimônio da empresa;
• gestão do ciclo de vida dos ativos da empresa;
• identificação de desvios e falhas operacionais;
• planejamento orçamentário e financeiro;
• conformidade regulatória.

Vamos entender melhor cada um deles.

Contratação de um seguro adequado para o patrimônio da empresa

Um dos motivos mais importantes para a realização da avaliação patrimonial é garantir que o seguro tenha a proteção adequada para cada maquinário e equipamento.

Isso porque, é através da avaliação correta que sua empresa conseguirá a apólice que mais faz sentido naquele momento. Se os valores de mercado ou de reposição não sejam ajustados regularmente, a empresa poderá ser subvalorizada em caso de sinistro.

O resultado? Indenizações insuficientes para cobrir os custos de reposição ou reparo do maquinário que foi danificado.

Gestão do ciclo de vida dos ativos

A avaliação periódica permite que a empresa tenha uma visão mais precisa sobre o estado de conservação e de operação de seus ativos.

Esse cuidado é crucial para a tomada de decisões estratégicas, como a manutenção preventiva, substituição de equipamentos obsoletos ou a decisão de realizar investimentos em novos bens.

Ao entender a depreciação e o desgaste dos ativos, a empresa pode otimizar a alocação de recursos, melhorar a eficiência operacional e reduzir custos com manutenções emergenciais.

Identificação de desvios e falhas operacionais

A avaliação periódica ajuda a identificar possíveis falhas operacionais e problemas técnicos que podem afetar o funcionamento de máquinas e equipamentos.

Através de uma análise detalhada do estado de cada bem, serão detectadas falhas incipientes e, a partir daí, reduzir riscos de acidentes e melhorar a segurança do ambiente de trabalho. 

Planejamento orçamentário e financeiro

Avaliar precisamente o valor dos ativos da empresa é fundamental para um planejamento financeiro mais eficiente.

Informações sobre a depreciação dos bens e o valor de mercado podem ser utilizadas para ajustar os orçamentos de manutenção, reposição dos mesmos e até valores de seguros.

Além disso, uma avaliação patrimonial feita corretamente permite que a tomada de decisão seja mais estratégica: é possível visualizar quando é mais interessante vencer ou fazer o leasing de ativos do negócio.

Conformidade regulatória

Muitos setores possuem regulamentações específicas que exigem a avaliação periódica de ativos, e a não conformidade com essas exigências pode resultar em multas e sanções.

Além disso, algumas normas de segurança e qualidade dependem de uma manutenção adequada e do bom estado dos equipamentos. A avaliação periódica (comumente anual) é uma forma eficiente de assegurar que a empresa está em conformidade com as regulamentações.

Evite pagamentos excessivos em seguros: a importância da avaliação adequada

Avaliar máquinas e equipamentos, em especial maquinários industriais, não é uma tarefa simples, e exige amplo conhecimento e experiência por parte do engenheiro de avaliações.

Para avançarmos em metodologias de análise, é importante entender melhor os conceitos de máquinas e equipamentos:

• Máquinas: são todos os tipos de aparelhos que se compõem de um ou mais equipamentos, e possuem como finalidade a execução de funções específicas direcionadas a um trabalho.
• Equipamentos: são todas as unidades que compõem um máquina.

Principal metodologia recomendada para o cálculo dos ativos

A metodologia mais indicada para calcular a vida útil e o valor depreciado dos ativos foi desenvolvida pelo engenheiro Hélio de Caires, e leva em consideração diversos fatores que influenciam o desgaste e o valor de reposição de máquinas e equipamentos.

Essa metodologia considera, entre outros aspectos, o regime de trabalho, a qualidade das manutenções realizadas, a idade do equipamento e as condições operacionais.

O método considera que a vida útil de um ativo deve ser definida de forma a distinguir a durabilidade econômica do equipamento, e as fórmulas usadas consideram os seguintes critérios:

• Idade do Equipamento (t): Refere-se à idade real ou à idade aparente, conforme a análise do engenheiro avaliador. A idade aparente leva em consideração a condição física e operacional do equipamento, independentemente de sua data de fabricação.
• Coeficiente de Manutenção (µ): Esse coeficiente reflete a qualidade das manutenções realizadas no equipamento, sendo pontuado conforme a tabela abaixo:
  • Inexistente: 0
  • Sofrível: 5
  • Normal: 10
  • Rigorosa: 15
  • Perfeita: 20
• Coeficiente de Trabalho (τ): Este fator leva em consideração as condições de carga de trabalho do equipamento. A pontuação é dada conforme a tabela abaixo:
  • Nulo: 0
  • Leve: 5
  • Normal: 10
  • Pesado: 15
  • Extremo: 20
• Vida Útil Normal (T): Refere-se à vida útil do equipamento, que é determinada com base na durabilidade estimada, considerando as condições de trabalho e manutenção.
• Aceleração e Frenagem (φ(µ, τ)): Esse fator é calculado em função dos coeficientes de manutenção (µ) e de carga de trabalho (τ), para estimar o impacto do regime de operação sobre a vida útil do equipamento.

• Valor de Novo (Vo): Refere-se ao valor de mercado de um bem novo, igual ou similar ao equipamento em questão, obtido por meio de pesquisa de mercado.
• Função da Depreciação (Dx): A depreciação do ativo é calculada utilizando a fórmula:

• Valor Avaliado (Vx): O valor final do equipamento, após a depreciação, é calculado conforme a seguinte equação:
  Vx = [(1 – r)* Dx + r] * Vo, sendo r = Valor residual.
  Valor residual = valor que o equipamento ainda possui ao final de sua vida útil estimada.

Como realizar a avaliação anual de máquinas e equipamentos

Agora que você já sabe qual é a metodologia mais adequada para realizar a avaliação periódica de máquinas e equipamentos da empresa, é hora de entender o passo a passo para se organizar e garantir que a avaliação seja feita de forma eficaz.

Anote as etapas:

1. planejamento da avaliação;
2. inspeção física dos equipamentos;
3. determinação do valor de mercado;
4. avaliação contábil e patrimonial;
5. atualização das apólices de seguro;
6. elaboração do relatório de avaliação.

Seguindo esses seis passos, sua avaliação patrimonial estará completa.

1. Planejamento da Avaliação

Antes de iniciar a avaliação, é essencial desenvolver um plano detalhado que defina os objetivos, a metodologia e os recursos necessários.

O planejamento deve contemplar:

• objetivo da avaliação;
• metodologia utilizada;
• equipes envolvidas;
• cronograma.

2. Inspeção Física dos Equipamentos

A inspeção física é um dos componentes mais importantes da avaliação. É através dessa etapa que uma análise detalhada das condições operacionais e do desgaste dos equipamentos é realizada.

Durante essa inspeção, devem ser observados os seguintes aspectos:

• estado de conservação dos equipamentos, analisando principalmente sinais de deterioração, falhas no funcionamento e componentes que exigem reparos;
• vida útil remanescente do maquinário, para entender por quanto tempo mais ele pode seguir operando com segurança e eficiência;
• manutenções realizadas, para entender qual é o histórico de reparos e manutenções que cada máquina ou equipamento passou durante a sua vida útil.

3. Determinação do Valor de Mercado

A avaliação de mercado envolve a comparação do bem com ativos semelhantes que foram comprados ou vendidos recentemente no mercado.

Nessa etapa, também é realizada uma pesquisa de mercado para entender os valores praticados atualmente e determinar o valor de mercado desse ativo.

Durante essa determinação de valor de mercado, é fundamental considerar:

• o preço de reposição do mesmo;
• a depreciação acumulada ao longo do tempo;
• a demanda do mercado por equipamentos desse tipo.

4. Avaliação Contábil e Patrimonial

A avaliação contábil é fundamental para entender o valor de mercado do bem analisado, sempre ajustado considerando a depreciação, obsolescência e outros fatores que podem implicar na sua desvalorização.

É através dessa análise do valor de mercado que ele será registrado no balanço patrimonial da empresa.

Nesse momento, pode ser interessante contar com o apoio de um profissional especializado para garantir que todos os cálculos de depreciação estejam corretos – e os ativos devidamente classificados.

5. Atualização das Apólices de Seguro

Com base na avaliação periódica dos ativos, a empresa deverá atualizar suas apólices de seguro, ajustando os valores de cobertura de acordo com o valor atual dos equipamentos. Como dito anteriormente, esse cuidado garantirá que, em caso de sinistro, as apólices estejam de acordo com o valor dos bens do negócio.

6. Elaboração de Relatório de Avaliação

Após a avaliação e todos os detalhes anteriores, é hora de elaborar um relatório completo.

Nesse documento, é importante incluir:

• descrição dos equipamentos avaliados;
• método de avaliação utilizado;
• condição dos equipamentos;
• valor de mercado e valor de reposição;
• recomendações sobre manutenção ou substituição;
• implicações para o seguro e para o planejamento patrimonial.

Esse relatório será fundamental para a atualização dos registros contábeis, ajustes no seguro e planejamento de manutenção.

Conclusão

A avaliação patrimonial traz diversos benefícios para as empresas, não somente com fins de seguro, mas também para fins financeiros e de segurança no ambiente de trabalho.

É através da gestão eficiente e completa que as empresas conseguirão tomar decisões mais assertivas e estratégias no dia a dia, reduzindo as chances de ineficiência dos equipamentos, cobertura inadequada de seguros e possíveis riscos à saúde e integridade física dos funcionários.

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