Você  sabe o que é leasing e quais são as vantagens e desvantagens para os negócios financeiramente?

Continue lendo e entenda tudo sobre leasing.

O que é leasing?

O leasing é um contrato que possibilita a uma pessoa física ou jurídica a utilização de equipamentos ou imóveis, a um prazo determinado, por mediação de um arrendador.

Este tipo de contrato também é conhecido como arrendamento mercantil e as partes envolvidas são:

  1. o “arrendador” – geralmente um banco ou uma sociedade de arrendamento mercantil;
  2. o “arrendatário” – que é quem solicita a operação.

Desta forma, o arrendador é o proprietário do bem e a posse, durante o período estipulado pelo contrato são do arrendatário, semelhante ao contrato de aluguel.

Leasing: como funciona

O que é leasingO leasing é amplamente utilizado por empresas e seu entendimento não é complexo. A seguir, vemos um exemplo na prática:

Uma empresa necessita de um equipamento extremamente caro e não possui recursos (ou prefere não mobilizar tais recursos) para arcar com esta aquisição.

Então, o representante desta empresa procura um banco e descreve todas as características do equipamento necessário.

O banco, então, compra o equipamento e o financia para a empresa, a um prazo determinado. Ao término do contrato, a empresa pode ter as seguintes opções:

  1. Renová-lo por mais um período;
  2. Devolver o bem arrendado ao arrendador;
  3. Adquirir o bem pelo valor de mercado ou por um valor residual previamente definido no contrato.

Tipos de leasing

Leasing financeiro

É a forma mais comum de arrendamento mercantil. A empresa arrendadora compra um bem escolhido pelo arrendatário e a posse deste bem é transferida ao arrendatário por um período pré-determinado, por meio do pagamento de contraprestações.

Ao final do contrato, o arrendatário pode devolver o bem, renovar o arrendamento ou adquiri-lo.

Este tipo de contrato geralmente tem um prazo de dois a três anos e, durante este período, todos os riscos e custos ficam por conta do arrendatário. Algumas características comuns ao leasing financeiro são:

  • O prazo de arrendamento é baseado no tempo de vida útil do bem;
  • Se o arrendatário decidir adquirir o bem ao final do contrato, o valor do residual a ser pago é bem menor frente ao valor de aquisição inicial. Isso ocorre porque o valor das prestações pagas acabam por amortizar o valor total do bem;
  • É comum a previsão do Valor Residual Garantido (VRG) a ser pago ao final ou antecipadamente, já incluso nas prestações.

O VRG é o valor assegurado ao arrendador durante o contrato, representando a quantia mínima, além das contraprestações, que o arrendador irá receber do arrendatário.

Leasing operacional

Além das opções de compra e renovação do contrato, o leasing operacional permite que o arrendatário possa devolver o bem e substituí-lo.

Além disso, os custos com despesas e manutenção ficam por conta do arrendador, por isso é um tipo de leasing muito utilizado por empresas.

Neste tipo de contrato é estabelecido um prazo mínimo de 90 dias de arrendamento e o valor pago nas contraprestações não podem ultrapassar 90% do custo bem.

Leasing back

O contrato de leasing back é realizado exclusivamente entre pessoas jurídicas.

Geralmente, uma das empresas (arrendatária) vende seus bens a outra (arrendadora), que os transfere de volta através de um contrato de leasing.

É uma forma de obter capital de giro, utilizada por empresas em dificuldades financeiras ou que não estão fazendo uso de determinados ativos.

Vantagens e desvantagens do leasing

– Vantagens do leasing

  • Você pode escolher o bem, com todas as características necessárias, e negociar descontos de pronto pagamento;
  • O processo administrativo é simples e rápido;
  • É possível celebrar contratos de duração inferior à vida útil do bem. Desta forma, evita-se a obsolescência e facilita a renovação tecnológica;
  • Existe a opção de aquisição do bem ao final do contrato, a partir do pagamento de um valor residual previamente combinado.

Desvantagens do leasing

  • Enquanto decorre o contrato, não é possível adquirir o bem;
  • O não cumprimento das cláusulas contratuais decorre em penalizações significativas e/ou por finalização antecipada do contrato;
  • Caso o bem ainda não tenha sido quitado, o processo da venda é muito burocrático.

Diferença entre Leasing x Financiamento

Leasing e financiamento são procedimentos diferentes, entretanto, o conceito de ambos costuma ser confundido.

No caso do leasing, o bem é de propriedade do arrendador (geralmente um banco). Este concede o direito de uso do bem, mediante o pagamento de contraprestações, por um prazo determinado. Ao fim do contrato, existe a possibilidade de compra do bem pelo arrendatário.

Já no financiamento o cliente compra o bem, utilizando recursos de terceiros, como bancos e empresas de crédito. Ao pagar todas as prestações do financiamento, o cliente se torna dono do bem, tendo-o registrado em seu nome.

é muito importante ter claro o que é leasing para estudar qual a melhor solução para sua empresa.

Baixe nosso ‘Questionário de Controle Patrimonial’ e entenda os objetivos, vantagens e benefícios do controle dos bens patrimoniais e qual a importância de realizá-lo.

A Investor conta com uma equipe especializada em avaliações com foco no sucesso dos negócios. A experiência e seriedade no serviço, aliados à equipamentos de ponta, permitem a entrega de resultados precisos, eficientes e com agilidade. Saiba mais sobre nossos serviços.

Clique aqui e entre em contato com a gente!

Conteúdos Relacionados:

Entenda o que é captação de recursos

Saiba como avaliar seus bens para fins de garantia

Veja como é simples reduzir os gastos de sua empresa

0 Comentários

Deixe um comentário

O seu endereço de e-mail não será publicado. Campos obrigatórios são marcados com *